NIK o wykonaniu budżetu GUGiK w 2008 r.

Najwyższa Izba Kontroli opublikowała informację o wynikach kontroli wykonania w 2008 roku budżetu państwa, m.in. w części 17 Administracja publiczna. Ocena jego realizacji przez GUGiK jest „pozytywna z zastrzeżeniami”. NIK badała również wykonanie planu finansowego CFGZGiK i tu ocena wypadła pozytywnie. Kontrola w GUGiK odbywała się od 5 stycznia do 9 kwietnia 2009 r. i obejmowała okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. Została przeprowadzona pod względem legalności, gospodarności, celowości i rzetelności.

• Budżet GUGiK
NIK pozytywnie bez zastrzeżeń zaopiniowała wiarygodność ksiąg rachunkowych oraz pozytywnie z zastrzeżeniami skuteczność funkcjonowania (poprawność formalną ewidencji dowodów i zapisów księgowych) systemu rachunkowości i kontroli finansowej w GUGiK. Zdaniem kontrolerów NIK stwierdzone nieprawidłowości wskazują, że nie został zrealizowany wniosek NIK, sformułowany po kontroli wykonania budżetu państwa w 2007 r., dotyczący wprowadzenia w jednostkach podległych w pełni zgodnych z obowiązującym prawem oraz skutecznie działających systemów rachunkowości i kontroli finansowej.

W 2008 r. łącznie na dział 710 (obejmujący prace geodezyjne i kartograficzne nieinwestycyjne oraz GUGiK) przeznaczono 32,904 mln zł, a wykonano 28,637 mln zł (w tym tzw. wydatki niewygasające 1,467 mln zł). Budżet GUGiK wyniósł po zmianach 25,790 mln zł, z tego wykonano 22,956 mln zł.

Dochody GUGiK w 2008 r. wyniosły 5,433 mln zł, i były aż o 5,420 mln zł wyższe od zaplanowanych oraz o 5,122 mln zł wyższe od dochodów uzyskanych w 2007 r. Głównymi źródłami uzyskanych dochodów były rozliczenia niewykorzystanych środków z projektów PHARE (5,213 mln zł), tj. projekty: PHARE 2003 „Zintegrowany System Katastralny faza III” oraz PHARE 2003 „Wektoryzacja map katastralnych w Polsce”.

Z kolei wydatki budżetowe w GUGiK w 2008 r. wyniosły 22,956 mln zł i były o 2,834 mln zł niższe od planu po zmianach. Wynikało to m.in. z przesunięcia w czasie budowy Georeferencyjnej Bazy Danych Obiektów Topograficznych z powodu protestów wniesionych w trakcie postępowania przetargowego oraz z oszczędności powstałych przy realizacji projektu GEOPORTAL.GOV.PL. Szczegółową kontrolą objęto wszystkie wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r. (w GUGiK – 14,855 mln zł) i stwierdzono, że zostały one zrealizowane zgodnie z przeznaczeniem i w planowanym terminie określonym w rozporządzeniu RM z 11 grudnia 2007 r. w sprawie wydatków budżetu państwa, które w 2007 r. nie wygasają z upływem roku budżetowego.

Najwyższa Izba Kontroli pozytywnie oceniła realizację w 2008 r. wydatków majątkowych, które poniesione zostały na: • zakupy inwestycyjne, (996,6 tys. zł), głównie na zakup sprzętu informatycznego, oprogramowania i licencji (772,5 tys. zł) oraz dwóch samochodów osobowych (224,1 tys. zł); • inwestycje (11,465 mln zł), głównie na realizację przez GUGiK projektu GEOPORTAL.GOV.PL współfinansowanego ze środków UE (11,329 mln zł), m.in. na koncepcje funkcjonowania węzłów: topograficznego i katastralnego Krajowej Infrastruktury Informacji Przestrzennej.
W zakresie programów operacyjnych finansowanych z NPR 2004-2006, w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost Konkurencyjności Przedsiębiorstw sfinansowano zrealizowany przez GUGiK projekt GEOPORTAL.GOV.PL w kwocie 13,079 mln zł, tj. 88,4 % planu po zmianach.

W 2008 r. GUGiK przeznaczył na wynagrodzenia łącznie 4,761 mln zł (w 2007 r. było to 3,052 mln zł). Przeciętne miesięczne wynagrodzenie na 1 pełnozatrudnionego wyniosło 6399 zł (w 2007 r. – 4799 zł), a przeciętne zatrudnienie – 62 osoby. Wynagrodzenie osób zajmujących kierownicze stanowiska państwowe w GUGiK (2) wyniosło średnio 16 133 zł. Z kolei 48 zatrudnionych w GUGiK to członkowie służby cywilnej z przeciętnym wynagrodzeniem 5234 zł. Podobnej wielkości wynagrodzenia obowiązywały w MSWiA.

W wystąpieniu pokontrolnym skierowanym do Głównego Geodety Kraju, poza wnioskami dotyczącymi systemu rachunkowości i kontroli finansowej, NIK wnioskowała o: racjonalne planowanie wydatków przeznaczonych na realizację zadań oraz staranne prognozowanie wykorzystania środków pochodzących z rezerwy celowej.

• Plan finansowy CFGZGiK
NIK pozytywnie oceniła wykonanie planu finansowego Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym (CFGZGiK). Kontrola wykazała, że Główny Geodeta Kraju we właściwym trybie rozpatrywał wnioski i przyznawał dotacje z CFGZGiK dla funduszy wojewódzkich i powiatowych. NIK pozytywnie oceniła też osiągnięte efekty rzeczowe, będące rezultatem poniesionych wydatków ze środków CFGZGiK. W toku kontroli nie stwierdzono naruszenia zasad i trybu postępowania przy udzielaniu zamówień publicznych. Stwierdzono tylko uchybienia dotyczące niestarannego planowania wydatków CFGZGiK na 2008 r. oraz niewskazania na 25 dowodach księgowych miesiąca księgowania.

Stan CFGZGiK na 31 grudnia 2008 r. wyniósł 26,637 mln zł i był wyższy od planowanego o 20,041 mln zł i – w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2007 r. – był wyższy o 3,446 mln zł, tj. o 14,9%. Na stan CFGZGiK składały się: środki pieniężne w kwocie 19,850 mln zł, należności w wysokości 9,191 mln zł, pomniejszone o zobowiązania w kwocie 2,404 mln zł.

Plan przychodów CFGZGiK w kwocie 24,784 mln zł nie był zmieniany w ciągu roku budżetowego. Zrealizowane przychody wyniosły 32,308 mln zł. Wyższe niż planowane kwoty osiągnięto z tytułu przelewów redystrybucyjnych z WFGZGiK i PFGZGiK, a także z wpływów za wykonanie usług udostępniania materiałów i dokumentacji geodezyjnej i kartograficznej z CODGiK. Z kolei niższe od planowanych przychody uzyskano z tytułu wpływów z CODGiK ze sprzedaży map, instrukcji i innych wydawnictw GGK.
W strukturze zrealizowanych przychodów największy udział miały: • wpływy z WFGZGiK i PFGZGiK w wysokości 29,370 mln zł (udział w przychodach ogółem 90,9%), • wpływy z CODGiK z tytułu zrealizowanych usług oraz ze sprzedaży map, instrukcji i wydawnictw GGK w wysokości 2,199 mln zł (udział w przychodach ogółem 6,8%). Nieplanowane przychody z odsetek wyniosły 444,1 tys. zł, co stanowiło 1,4% ogółu przychodów; w porównaniu do 2007 r. były wyższe o 198,3 tys. zł, tj. o 80,7%.

W planie CFGZGiK na rok 2008 ustalono wydatki w wysokości 24,743 mln zł. Zrealizowane wydatki wyniosły 28,862 mln zł, tj. 116,5% planu i w porównaniu do 2007 r. były wyższe o 6,822 mln zł, tj. o 31%. Plan wydatków, łącznie z przeniesionymi środkami z okresów poprzednich (41,378 mln zł), zrealizowano w 69,7%.
Istotny udział w strukturze wydatków (38,7%, 11,158 mln zł) miały te, które zostały przeznaczone na dofinansowanie urzędów marszałkowskich i starostw powiatowych na zasilanie WFGZGiK i PFGZGiK (przelewy redystrybucyjne). Zakupy inwestycyjne w wysokości 1,353 mln zł stanowiły 4,7% ogółu wydatków i były to środki przeniesione z okresów poprzednich, które nie są ujmowane w planie wydatków.
W 2008 r. nie zostały wykorzystane środki w wysokości ponad 12,5 mln zł, które stanowiły 30,3% planu, łącznie ze środkami przeniesionymi z okresów poprzednich. W umowach zawartych w IV kwartale 2008 r., na łączną kwotę 6,946 mln zł, termin realizacji zadań, związanych z prowadzeniem pzgik oraz modernizacją serwerowni i pomieszczeń biurowych w CODGiK dla potrzeb GEOPORTAL.GOV.PL, ustalono na 2009 r.; zgodnie z zawartymi umowami wydatki bieżące w wysokości 5,881 mln zł i 773 tys. zł raz wydatki inwestycyjne w wysokości 291,6 tys. zł, zaplanowane na 2008 r., będą realizowane w 2009 r.

Na 2009 r. przeniesiono realizację zadań:
• modyfikacja bazy danych Państwowego Rejestru Granic (50 tys. zł),
• opracowanie instrukcji wykonywania map do celów projektowych i map do celów prawnych na potrzeby inwestycji drogowych i kolejowych (120 tys. zł),
podnoszenie jakości i uzupełnianie danych pzgik dla celów budowy przyszłego systemu katastralnego (150 tys. zł),
• opracowanie studium wykonalności i koncepcji realizacji projektu Budowa Systemu Katastralnego (130 tys. zł).
Odstąpiono od realizacji w 2008 r. zadań na łączną kwotę 471 tys. zł, w tym:
• opracowania projektów instrukcji technicznych: O-1/O-2, G-2, G-3, G-4, G-7 – 125,0 tys. zł, Bazy Danych Obiektów Topograficznych – 100 tys. zł oraz K-1 (35 tys. zł),
• kontroli opracowań przyjmowanych do zasobu, sposobu prowadzenia, gromadzenia i udostępniania zasobu w 2008 r. (50 tys. zł),
• opracowania ekspertyzy technicznej, dotyczącej oprogramowania aplikacyjnego Centralnego Banku Osnów Podstawowych (35 tys. zł),
• zakupu sprzętu komputerowego i oprogramowania dla CODGiK (126 tys. zł).
W 2008 r. odstąpiono od sporządzenia ww. instrukcji, m.in. z powodu opracowywania w tym zakresie projektów aktów wykonawczych do projektu ustawy o infrastrukturze informacji przestrzennej.

Niezależnie od pozytywnej oceny wykonania planu finansowego CFGZGiK, Najwyższa Izba Kontroli uważa za konieczne podjęcie przez Głównego Geodetę Kraju stosownych działań w celu starannego planowania wydatków.

AW (Źródło: NIK)